En juillet 2022, le ministère chinois des Finances (MOF) a ouvert une enquête sur Fujian Accsoft Technology Development Co Ltd. (福建埃森思索科技发展有限公司), une filiale à XNUMX% du groupe malaisien Lambo Group Berhad, et ses filiales d'experts-comptables, la succursale de Shandong de Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants (中兴财光华会计师事务所), et a imposé des sanctions à ces sociétés.
C'est la première fois que le ministère des Finances impose des sanctions administratives dans le cadre d'un contrôle d'audit comptable transfrontalier. Plus précisément, c'est la première fois que les autorités chinoises chargées de l'application des lois aident à enquêter sur une fraude comptable en Chine à la demande d'un gouvernement étranger.
Cette affaire, à notre avis, offre un remède viable à la fraude financière commise par les entreprises chinoises cotées à l'étranger. Il indique que le gouvernement de la région où la société est cotée (par exemple, les États-Unis) peut demander l'aide du gouvernement chinois pour enquêter sur la fraude financière par les filiales chinoises de la société.
Le 13 juillet 2022, le MOF a publié le N° 42 Annonce d'inspection de la qualité des informations comptables, indiquant que son enquête sur cette fraude avait été ouverte par la demande d'assistance de la Malaisie et sur la base des Protocole d'accord entre le ministère des Finances de la République populaire de Chine et la Securities Commission Malaysia pour la coopération réglementaire transfrontalière en matière de comptabilité et d'audit.
Photo de couverture par Élie Chen sur Unsplash
Contributeurs: Équipe des collaborateurs du CJO
